Photovoltaikanlagen: DATEV Export mit 0 % USt. (Lexware buchhaltung)

Der Gesetzgeber hat zum 01.01.2023 eine Änderung des § 12 Umsatzsteuergesetz vorgenommen. Die Änderung belegt Vertrieb und Installation von Photovoltaikanlagen von nicht mehr als 30kw (Peak) und deren notwendigen Komponenten sowie Speichern mit einem Umsatzsteuersatz von 0 Prozent.

Wichtig: Informieren Sie sich ausführlich über die gesetzlichen Änderungen und deren Einschränkungen. Bei Unklarheiten wenden Sie sich an Ihren steuerlichen Berater.

Hintergrund

Sofern Sie Sachverhalte zum Steuersatz von 0 % tätigen und Ihre Finanzbuchführung an den Steuerberater per DATEV-Export weitergeben, gehen Sie wie folgt vor:

Die Anlage der Konten erfolgt wie in dieser FAQ beschrieben:

Photovoltaikanlagen: Kontenänderungen zu 0 % USt. (Lexware buchhaltung)

Wichtig: Grundvoraussetzung ist, dass die Anlage der Konten in Lexware buchhaltung und in DATEV einheitlich erfolgt.

Eigenschaften im Kontoassistenten einstellen

In unserem Beispiel nutzen wir ein Automatikkonto.

Rufen Sie den Kontenplan auf der Startseite auf.
Wählen Sie das entsprechende Konto mit 0 % Umsatzsteuer aus.
Beispiel: SKR-03 Konto 8290.
Klicken Sie im Kontoassistenten auf 'Eigenschaften'.
Sofern das Konto in DATEV ebenfalls ein Automatikkonto ist, setzen Sie den Haken 'DATEV Automatikkonto'.
Wählen Sie die Positionen für die Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt.Pos.Vor.) und die Umsatzsteuererklärung (IUSt.Pos.Erkl.) aus.
Beispiel:
- USt.Pos.Vor.: 87
- USt.Pos.Erkl.: 157
Erfassen Sie die Zusatzangabe. Klicken Sie dazu im Feld 'Zusatzang.' auf den blauen Pfeil.
Es erscheint folgendes Fenster mit einer Auswahl des steuerlichen Sachverhaltes.
Beispiel: 100 Umsatzsteuer 0%:
Markieren Sie den Steuerfall und klicken Sie auf 'Übernehmen'. Die Zusatzangabe wird in die Konteneigenschaften übernommen.

Hinweis: Die Auswahl der Zusatzangaben variiert je nach Kennziffer (USt.Pos.Vor und/oder USt.Pos.Erkl.). Sie finden am Ende der FAQ eine Tabelle mit den steuerlichen Sachverhalten die an DATEV Rechnungswesen weitergegeben werden können.
Speichern Sie das Konto.