SEPA-Lastschriftverfahren: Die häufigsten Fragen und Antworten

Jeder, der am bargeldlosen Geldtransfer über Bankkonten beteiligt ist, nimmt innerhalb des SEPA-Raums am SEPA-Verfahren zur Identifizierung von Bankkonten teil. Damit sind fast jeder Mensch und jedes Unternehmen von SEPA-Lastschriften betroffen: Rechnungen für Lieferanten und Dienstleister müssen überwiesen werden, zumindest muss das Finanzamt beim Lastschriftverfahren eine Einzugsermächtigung (z. B. für die Zahlung der Umsatzsteuer) erhalten. Die Ermächtigungen zum Einzug der SEPA-Lastschrift der eigenen Kunden müssen auf SEPA-Lastschriftmandate umgestellt werden, um den Zahlungsverkehr erfolgreich zu gestalten. 

Ein SEPA-Lastschrift-Mandat ist die Ermächtigung des Zahlungsempfängers durch den Zahlungspflichtigen, mit einer Lastschrift vereinbarte Beträge abzubuchen. Gleichzeitig wird bei einem SEPA-Lastschriftmandat die Bank des Zahlungspflichtigen ermächtigt, den Lastschriftbetrag an den Empfänger zu bezahlen.

SEPA-Mandate sind im ganzen SEPA-Zahlungsraum einheitlich mit Euro-Beträgen möglich. Das ist ein wesentlicher Vorteil gegenüber früheren Verfahren, die auf Deutschland beschränkt waren.

Es gibt zwei unterschiedliche SEPA-Lastschrift-Mandate:

1. Das SEPA-Basis-Mandat ist mit dem früheren Lastschrifteinzugsverfahren vergleichbar. Der Zahler erteilt dem Rechnungssteller ein SEPA-Basis-Mandat. Er kann der Lastschrift jederzeit innerhalb von acht Wochen widersprechen. Somit wird die Zahlung widerrufen. Dazu kommt, dass das SEPA-Basis-Lastschrift-Mandat verfällt, wenn es 36 Monate lang nicht genutzt wird. Die Vorlagefrist bei der Bank beläuft sich auf einen Tag vor Fälligkeit. Dies gilt sowohl bei Einreichung einer einmaligen Erstlastschrift als auch bei Einreichung von Folgelastschriften und wiederkehrenden SEPA-Lastschriften. Die Zeiten zur Vorlagefrist wurden 2016 zur Vereinfachung des Zahlungsverkehrs gesetzlich verkürzt. Erkundigen Sie sich nach den genauen Vorlaufzeiten bei Ihrer Hausbank.
2. Dem SEPA-Firmen-Mandat hingegen kann nach der Ausübung nicht mehr widersprochen werden. Es entspricht damit dem früheren Abbuchungsverfahren einer Firmenkunden-Lastschrift. Der Schuldner muss seine Bank über das bestehende SEPA-Firmenmandat unterrichten. Damit wird sichergestellt, dass nichts unautorisiert abgebucht wird und die Zahlung wie geplant funktioniert. Die Vorlagefrist bei der Hausbank beträgt mindestens einen Tag. Hier werden in der Regel noch ein bis zwei Tage hinzukommen. Erkundigen Sie sich nach den genauen Zeitpunkten und Vorlaufzeiten für Firmenlastschriften bei Ihrer Hausbank.

Wichtig ist es außerdem, die Gläubigeridentifikations- und Mandatsreferenznummer zu kennen. Beide sind Bestandteil des SEPA-Lastschriftverfahrens.

Bei der Bezahlung von Rechnungen per Banküberweisung können seit 2014 nur noch die Kontoinformationen – wie IBAN und BIC – aus dem SEPA-Lastschriftverfahren verwendet werden. Die Daten dafür müssen vom Rechnungssteller kommen – z. B. auf dem Rechnungsformular oder durch eine automatische Umstellung aller Kontoinformationen im System.

Durch das SEPA-Lastschriftverfahren wurde ein einheitlicher Zahlungsraum für Euro-Zahlungen geschaffen, der über den Euro-Raum weit hinausgeht. Dadurch sind grenzüberschreitende Zahlungen von Euro-Rechnungen einfacher und preiswerter. Das wiederum baut viele Hürden ab, die Verbraucher und kleine Unternehmen früher überwinden mussten, wenn sie im Ausland einkaufen und per Überweisung bezahlen wollten. Unternehmen können also jetzt auch ohne Probleme im Ausland Kunden gewinnen oder selbst im Ausland einkaufen. Der Markt für Ihr Unternehmen ist dank SEPA-Lastschrift und der Erweiterung des Zahlungsraums nun deutlich größer als früher.

Der Europäische Gerichtshof hat in seinem Urteil vom 5. September 2019 festgelegt, dass die Zahlung mit einem SEPA-Lastschriftverfahren allen EU-Bürgern erlaubt werden muss. Das heißt, die Möglichkeit Kunden per SEPA-Lastschrift bezahlen zu lassen, darf nicht vom Wohnsitz des Kunden abhängig gemacht werden. So darf ein Unternehmen die Zahlung per SEPA-Lastschrift bspw. nicht nur deutschen, sondern muss dies muss auch österreichischen Kunden ermöglichen. Falls nicht, wird gegen EU-Recht verstoßen.

Händler, Unternehmer und andere Zahlungsempfänger haben zwar weiterhin die Entscheidungsfreiheit, ob sie ihren Kunden beim Bezahlvorgang das SEPA-Lastschriftverfahren anbieten oder nicht.

Die eiserne Grundregel lautet nun allerdings: Wird das SEPA-Verfahren angeboten, darf es nicht beschränktwerden und muss für alle Kunden gelten – ob im In- oder Ausland. Es darf keine Rolle spielen, aus welchem Land der Kunde bestellt und wo er sein Konto führt.

Für Unternehmer, Händler und andere Zahlungsempfänger kann dies zum Problem werden, denn es steckt mehr dahinter, als auf den ersten Blick.