Steuertipps für Unternehmer: Die besten Steuerspartipps für 2025

Die Homeoffice-Pauschale wurde 2020 während der Corona-Pandemie eingeführt, um Arbeitnehmer, die von zu Hause arbeiten, steuerlich zu entlasten. Seit dem 1. Januar 2023 heißt diese Tagespauschale und es winken Verbesserungen im Vergleich zu den Steuerjahren 2020 bis Ende 2022. 

Dabei gilt für 2025 Folgendes: Werden Sie zu Hause unternehmerisch tätig, haben aber keinen Raum, sondern nur eine Arbeitsecke, winkt ein pauschaler Betriebsausgabenabzug. Sie können seit dem Steuerjahr 2023 einen Betrag von 6 Euro pro Tag im Homeoffice vom Gewinn abziehen, wobei der maximale Abzug auf 1.260 Euro pro Jahr begrenzt ist. Auch für Selbstständige ist dies ein legaler Steuertrick, mit dem Sie viel Geld sparen können.

Diese Tagespauschale kann auch beantragt werden, wenn ein Arbeitszimmer zu Hause genutzt wurde. Die Tagespauschale erspart Ihnen aber die lästigen Nachweise, dass ein Arbeitszimmer vorliegt und minimiert das Risiko, dass das häusliche Arbeitszimmer im Eigenheim wegen § 8 EStDV ungewollt zum Betriebsvermögen wird.

Benötigen Sie Geld für Ihr Unternehmen, können gesparte oder erstattete Steuern helfen. Insbesondere die laufenden Vorauszahlungen zur Einkommen-, Körperschafts- und Gewerbesteuer können Sie auf Antrag herabsetzen lassen.

Übrigens: Ab dem 10. März werden die Vorauszahlungen zur Einkommen- und Körperschaftsteuer für das erste Quartal fällig. Stellen Sie Ihre Herabsetzungsanträge also so früh wie möglich.

Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH, die Arbeitslohn beziehen, können das Kalenderjahr 2025 bereits heute steuerlich durchplanen. Bei voraussichtlich anfallenden Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnlichen Belastungen in bedeutender Höhe lohnt sich ein Antrag auf Feststellung eines Lohnsteuerfreibetrags 2025. Dasselbe gilt bei zu erwartenden Verlusten aus einer gewerblichen bzw. selbständigen Tätigkeit oder aus entstehenden Kosten durch die Vermietung einer Immobilie.

Ein Steuervorteil im Rahmen eines Sofortabzugs als Betriebsausgabe winkt beim Kauf geringwertiger Wirtschaftsgüter (kurz GWG). Dies sind bewegliche, selbständig nutzungsfähige Gegenstände, deren Anschaffung nicht mehr als 800 Euro netto kostet.

Im Zuge des Wachstumschancengesetzes, wurde eine großzügigere Sonderabschreibung für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens eingeführt. Demnach ist neben der regulären Abschreibung eine 40-prozentige Sonderabschreibung für Gegenstände möglich, die Sie 2025 anschaffen (bis Ende 2023 galt eine 20-prozentige Sonderabschreibung).

Für diesen Steuertipp ist es erforderlich, dass der Gewinn des Vorjahres (bei Kauf in 2025 also der Gewinn des Jahres 2024) nicht mehr als 200.000 Euro beträgt. Außerdem müssen Sie für den erworbenen Gegenstand im Jahr des Kaufs und im darauffolgenden Jahr eine betriebliche Nutzung von jeweils mindestens 90 Prozent nachweisen, um diesen geltend zu machen.

Bei Kauf eines Pkws empfiehlt es sich, die mindestens 90%-ige betriebliche Nutzung im Jahr des Kaufs und im Folgejahr jeweils durch ein Fahrtenbuch nachzuweisen. Wird der Pkw in diesen zwei Jahren einem Mitarbeiter als Dienstwagen zur Verfügung gestellt, gilt die mindestens 90%-ige betriebliche Nutzung übrigens automatisch (also ohne Nachweis) als erfüllt.

Muss ein Unternehmer seine Umsatzsteuervoranmeldungen monatlich ans Finanzamt übermitteln, kann das am Monatsende schnell in Stress ausarten. Besser wäre es, einen Monat länger Zeit für die elektronische Übermittlung und vor allem für die Zahlung der Umsatzsteuer zu haben. Gute Nachricht: Das ist sogar möglich. Eine Dauerfristverlängerung schenkt Ihnen als Unternehmer einen Monat mehr Zeit zur Vorbereitung und Abgabe Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung. Dieser Steuertipp spart Ihnen zwar kein Geld, dafür gibt er Ihnen mehr Zeit, bringt eine Steuerstundung und reduziert das Stresslevel.

Wenn Sie zur vierteljährlichen Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung verpflichtet sind, müssen Sie den Antrag auf Dauerfristverlängerung spätestens bis zum 10. April 2025 beim Finanzamt stellen. Zahlen Sie monatlich, muss der Antrag bis zum 10. Februar eines Jahres gestellt werden müssen. Zusätzlich muss bei einer monatlichen Verpflichtung zur Abgabe einer Umsatzsteuer-Voranmeldung bis spätestens zum 10. Februar eine Sondervorauszahlung in Höhe von 1/11 der Umsatzsteuerzahlungen des Vorjahres geleistet werden. Diese Sonderzahlung wird dann auf die Umsatzsteuerzahlung für die Umsatzsteuervoranmeldung 12/2025 angerechnet.

Gerade produzierende Unternehmen ächzen unter hohen Strom- und Gaspreisen. Was viele nicht wissen: Beim Hauptzollamt können Sie unter bestimmten Voraussetzungen eine Stromsteuererstattung beantragen. So können Sie gegebenenfalls durch einen einfachen Antrag beim Hauptzollamt Steuern sparen. Der Erstattungsbetrag ist jedoch im Gegenzug als Betriebseinnahme zu versteuern.

In finanziell schwierigen Zeiten ist Personal gefragt, das besonders flexibel eingesetzt werden kann. Umso besser, wenn das Geld für das Gehalt bzw. für den Lohn dann noch in der Familie bleibt. Deshalb kann es sinnvoll sein, den Ehegatten, Kinder oder Eltern als Minijobber (geringfügig Beschäftigte) im Unternehmen anzustellen.

Auch dieser Steuertipp spart bares Geld. Das Monatsgehalt von bis zu 556 Euro und die pauschalen Abgaben an die Minijobzentrale sind nämlich abziehbare Betriebsausgaben, die den Gewinn mindern. Weiteres Plus: Die angestellten Familienmitglieder müssen keine weiteren Steuern auf ihr Minijob-Gehalt bezahlen.

Im Fall der Umsatzsteuer gilt für gewerblich tätige Unternehmen eine strenge Regel: Die Umsatzsteuer ist anzumelden und zu bezahlen, sobald ein Unternehmen seine Leistung ausgeführt hat. Im Fachjargon spricht man von der sogenannten Soll-Versteuerung. Unternehmer, deren Gesamtumsatz im Jahr 2024 nicht mehr als 800.000 Euro betragen hat, profitieren im Jahr 2025 auf Antrag von der Ist-Versteuerung.

Für diesen Steuertipp bedeutet im Klartext: Ein Unternehmer muss die Umsatzsteuer bei Anwendung der Ist-Versteuerung erst in dem Monat anmelden und ans Finanzamt bezahlen, in dem ein Kunde eine Rechnung beglichen hat.

Ein klassischer Tipp, um Steuern zu sparen, ohne dafür einen Cent investieren zu müssen, ist die Minderung des Gewinns um einen Investitionsabzugsbetrag nach § 7g Abs. 1 EStG. Planen Sie als Unternehmer in den nächsten drei Jahren Investitionen ins bewegliche Anlagevermögen (Pkw, Maschine, Möbel, Smartphones), können Sie dafür unter bestimmten Voraussetzungen bereits im Jahr der Planung 50 Prozent der voraussichtlichen Investitionskosten als Betriebsausgabe abziehen.

Voraussetzungen: Ihr Gewinn darf vor Abzug des Investitionsabzugsbetrags nicht mehr als 200.000 Euro betragen. Zudem müssen Sie das bewegliche Wirtschaftsgut des Anlagevermögens im Jahr des Kaufs sowie im Folgejahr zu insgesamt mindestens 90 Prozent betrieblich genutzt haben.

Hat das Finanzamt einen Selbständigen dazu aufgefordert, zum 1. Januar 2025 von der Einnahmen-Überschussrechnung zur Bilanzierung zu wechseln, gibt es zwei Besonderheiten zu beachten:

• Pünktlich ab dem 1. Januar 2025 müssen die Geschäftsvorfälle steuerlich in einer Bilanz erfasst werden. Dazu empfiehlt es sich, eine Steuersoftware zu nutzen.
• Durch die unterschiedliche steuerliche Systematik der Einnahmen-Überschussrechnung und der Bilanzierung muss zum 1. Januar 2025 ein Übergangsgewinn oder ein Übergangsverlust ermittelt werden. Kommt es zu einem Übergangsgewinn, kann dieser auf drei Jahre verteilt versteuert werden. Beispiel: Übergangsgewinn beträgt 45.000 Euro; versteuert werden müssen auf Antrag in den Jahren 2025 bis 2027 ein Betrag von jeweils 15.000 Euro.

Wer erstmals einen Steuerberater mit der Erstellung der Steuererklärungen für das Jahr 2025 beauftragt, sollte das dem Finanzamt umgehend mitteilen. Der Vorteil dieses Tipps für Ihre Steuer: Das Finanzamt erwartet die Steuererklärung für das Jahr 2025 dann nicht bereits zum 31. Juli 2026, sondern erst zum 1. März 2027.